bKV für ArbeitgeberKai Stockschlaeder · Versicherungsmakler

Betriebliche Krankenversicherung für Arbeitgeber

Mehr Gesundheit für Ihre Mitarbeiter. Weniger Kosten als eine klassische Gehaltserhöhung.

Kostenloses Erstgespräch – 30 Min bKV-Rechner

Beratung für Sie komplett kostenlos · Versicherungsmakler nach § 34d GewO

Kurz beantwortet

Eine betriebliche Krankenversicherung ist eine Gruppenversicherung, die Sie als Arbeitgeber für Ihre Mitarbeiter abschließen und bezahlen. Sie kaufen für einen planbaren Monatsbeitrag einen Versicherungsschutz mit vertraglich vereinbartem Gesundheitsbudget. Der Beitrag kann unter bestimmten Voraussetzungen innerhalb der 50-€-Sachbezugsfreigrenze steuer- und beitragsfrei gestaltet werden.

Ihr Mitarbeiter hat z. B. 600 € Gesundheitsbudget

Sie legen das Budget fest. Was Ihre Mitarbeiter damit bezahlen, entscheiden sie selbst.

  • Zähne

    Zahnreinigung, Zahnersatz, Füllungen

  • Sehen

    Brillengläser, Fassung, Kontaktlinsen

  • Bewegung

    Physiotherapie, Osteopathie

  • Vorsorge

    Untersuchungen über das Kassenprogramm hinaus

  • Gesundheit

    Medikamente, Hilfsmittel, Heilpraktiker

  • Service

    Gesundheitstelefon, ärztliche Beratung; je nach Tarif als Zusatzservice neben dem Budget

Was genau erstattet wird und bis zu welcher Grenze, regelt der jeweilige Tarif. Mehr dazu unter Was Mitarbeiter mit dem Budget bezahlen können.

Was kostet das, und was bekommt Ihr Mitarbeiter?

Ihr Monatsbeitrag je Mitarbeiter

Der Beitrag hängt von Budgetstufe, Größe und Altersstruktur Ihrer Belegschaft und vom Tarif ab. Was ein Angebot für Ihre Belegschaft kostet, erfahren Sie im Erstgespräch.

Vertraglich vereinbartes Gesundheitsbudget 600 € pro Jahr

je Mitarbeiter, Beispielstufe

Sie kaufen für einen planbaren Monatsbeitrag einen Versicherungsschutz mit vertraglich vereinbartem Gesundheitsbudget.

Warum 50 € Gehaltserhöhung Sie mehr kosten als 50 €

Eine Gehaltserhöhung von 50 € brutto im Monat kostet Sie mit den Arbeitgeberanteilen zur Sozialversicherung rund 61 €. Bei Ihrem Mitarbeiter kommt nach Steuern und eigenen Beiträgen deutlich weniger als 50 € an. Ein bKV-Beitrag von 50 € kostet Sie 50 €, wenn er zusammen mit allen anderen Sachbezügen des Monats die Freigrenze nicht überschreitet; dann kann er steuer- und beitragsfrei bleiben. Und eine Gehaltserhöhung bleibt dauerhaft im Gehalt.

Exakt 60,65 € Arbeitgeberkosten im Monat. Sozialversicherungssätze Stand 2026: Arbeitgeberanteile zu Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung mit dem amtlichen durchschnittlichen Zusatzbeitrag (§ 242a SGB V) und Insolvenzgeldumlage, zusammen 21,30 %; ohne die kassenabhängigen Umlagen U1 und U2, außerhalb Sachsens, für Entgelte unterhalb der Beitragsbemessungsgrenzen. Der Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse kann abweichen.

Mit Ihrer Mitarbeiterzahl rechnen

Was Sie als Arbeitgeber davon haben

Bindung

Beispiel: Arbeitgeber A zahlt 50 € mehr Gehalt, Arbeitgeber B einen bKV-Beitrag in gleicher Höhe. Bei A sieht der Mitarbeiter nach Abzügen weniger als 50 € auf der Abrechnung und gewöhnt sich daran. Bei B hat er jedes Jahr ein Budget, das er bei der Zahnreinigung oder der neuen Brille selbst einsetzt und wiedererkennt. bKV und Mitarbeiterbindung

Recruiting

Ein konkretes Gesundheitsbudget pro Jahr lässt sich in einer Zeile nennen und vergleichen. bKV in der Stellenanzeige

Gesundheit

Das Bundesgesundheitsministerium beschreibt Investitionen in die Gesundheitsförderung der Beschäftigten als „Investitionen in die Zukunft des eigenen Unternehmens“ (BMG). Die bKV setzt dort an, wo Mitarbeiter Gesundheitsleistungen brauchen; Fehlzeiteneffekte sind nicht garantierbar.

Planbarkeit

Sie zahlen einen vertraglich vereinbarten Beitrag je Mitarbeiter statt einer dauerhaften Lohnerhöhung, die sich in jede künftige Gehaltsrunde fortschreibt.

Wie wird die bKV versteuert?

Die bKV kann unter bestimmten Voraussetzungen innerhalb der 50-€-Sachbezugsfreigrenze steuer- und beitragsfrei gestaltet werden. Voraussetzung ist, dass Sie als Arbeitgeber die Versicherung abschließen und die Beiträge direkt an den Versicherer zahlen. Die 50 € sind eine Freigrenze: Alle Sachbezüge eines Monats zählen zusammen, und wer sie überschreitet, versteuert den gesamten Betrag. Darüber gibt es Wege der Pauschalversteuerung, die Sie mit Ihrem Steuerberater abstimmen. Die Beiträge sind für Ihren Betrieb Betriebsausgaben.

Steuern und Sozialversicherung im Detail

Quellen: § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG; § 3 Abs. 1 Satz 4 SvEV; BMF-Schreiben vom 15.03.2022, Rn. 6; § 4 Abs. 4 EStG. Diese Seite ersetzt keine Steuerberatung; stimmen Sie die Umsetzung mit Ihrem Steuerberater ab.

So führen Sie eine bKV ein

  1. Ziel und Budget festlegenWofür soll die bKV stehen, und welche Stufe passt zu Ihrem Budget?
  2. Gruppe nach objektiven Kriterien definierenEtwa alle Mitarbeiter nach der Probezeit, nicht nach Alter oder Geschlecht.
  3. Angebote nach Sublimits vergleichenGleiches Budget heißt nicht gleiche Leistung.
  4. Betriebsrat und Mitarbeiter informieren
  5. Belegschaft anmelden
  6. Lohnabrechnung einrichten

bKV einführen in sechs Schritten

Warum nicht der Beitrag, sondern die Sublimits entscheiden

Zwei Tarife mit 600 € Budget können sehr unterschiedlich leisten. Der Unterschied steckt in den Grenzen innerhalb des Budgets: wie viel es für eine Brille gibt und wie oft, wie viel Prozent beim Zahnersatz erstattet werden, ob Heilpraktiker dabei sind, welche Wartezeiten gelten. Tarife mit gleichem Budget unterscheiden sich in den Sublimits; ich zeige Ihnen die Unterschiede für Ihre Belegschaft.

Die zehn Kriterien für den Tarifvergleich · Unterschiede im Erstgespräch ansehen

Wer Sie berät

Kai Stockschlaeder, Versicherungsmakler nach § 34d GewO, Kooperationspartner der verticus AG. Mehr über Kai Stockschlaeder

Häufige Fragen von Arbeitgebern

Was kostet eine betriebliche Krankenversicherung pro Mitarbeiter?

Das hängt von der Budgetstufe, der Zahl und dem Alter Ihrer Mitarbeiter und vom Tarif ab. Mit dem bKV-Rechner sehen Sie, was ein Beitrag für Ihre Belegschaft im Jahr bedeutet; ein konkretes Angebot erhalten Sie im Erstgespräch.

Ist die betriebliche Krankenversicherung für den Arbeitgeber steuerfrei?

Sie kann unter bestimmten Voraussetzungen innerhalb der 50-€-Sachbezugsfreigrenze steuer- und beitragsfrei gestaltet werden. Dafür müssen Sie die Versicherung selbst abschließen und bezahlen, und alle Sachbezüge des Monats zusammen dürfen 50 € nicht übersteigen. Die Umsetzung stimmen Sie mit Ihrem Steuerberater ab.

Was können Mitarbeiter mit dem Gesundheitsbudget bezahlen?

Typisch sind Leistungen für Zähne, Sehen, Bewegung, Vorsorge, Medikamente und Hilfsmittel, also vieles, was die gesetzliche Krankenkasse nicht oder nur teilweise zahlt. Die Grenzen im Einzelnen regelt der Tarif.

Ab wie vielen Mitarbeitern ist eine bKV möglich?

Das legen die Versicherer in ihren Tarifbedingungen fest. Welche Tarife für Ihre Betriebsgröße in Frage kommen, klären wir im Erstgespräch.

Muss ich allen Mitarbeitern die bKV anbieten?

Sie können eine Gruppe festlegen, etwa alle Mitarbeiter nach der Probezeit. Die Abgrenzung muss nach objektiven Kriterien erfolgen; Merkmale wie Alter oder Geschlecht scheiden nach dem AGG grundsätzlich aus. Lassen Sie die Gruppenbildung arbeitsrechtlich prüfen.

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